Come fare il Self Assessment UK: guida completa per italiani
Hai ricevuto una lettera da HMRC che ti chiede di presentare una dichiarazione dei redditi? O sei lavoratore autonomo e non sai da dove cominciare? Questa guida spiega tutto in italiano — passo dopo passo.
Vuoi compilare la dichiarazione passo dopo passo, in italiano?
TaxEase UK ti guida attraverso tutti i 15 passaggi, senza gergo fiscale.
Cos'è il Self Assessment?
Il Self Assessment è il sistema attraverso cui HMRC (l'equivalente britannico dell'Agenzia delle Entrate) ti chiede di calcolare e pagare autonomamente le tue imposte. A differenza dei dipendenti con contratto PAYE (dove il datore di lavoro trattiene automaticamente le tasse), se hai redditi aggiuntivi o sei lavoratore autonomo, devi presentare una dichiarazione annuale.
Il modulo principale si chiama SA100 (Self Assessment Tax Return). A seconda della tua situazione, potresti dover compilare anche moduli aggiuntivi:
- SA102 — se hai redditi da lavoro dipendente (Employment)
- SA103S — se sei lavoratore autonomo (self-employed)
- SA105 — se hai redditi da affitto nel UK
- SA106 — se hai redditi dall'estero (es. affitto in Italia)
Chi deve presentare il Self Assessment?
Devi presentare la dichiarazione se nell'anno fiscale 2025–26 (6 aprile 2025 – 5 aprile 2026) hai avuto:
- Redditi da lavoro autonomo superiori a £1.000
- Redditi da affitto superiori a £2.500 netti (dopo le spese)
- Redditi da dividendi come direttore di una Ltd
- Redditi dall'estero (Italia, ecc.) — anche piccoli importi
- Redditi totali superiori a £100.000 (anche se sei dipendente PAYE)
- Hai ricevuto una lettera da HMRC che ti chiede di presentare la dichiarazione
⚠️ Importante: Se HMRC ti ha registrato nel Self Assessment, devi presentare la dichiarazione anche se non hai imposte da pagare. Altrimenti rischi una multa di £100.
Le scadenze per il 2025–26
Come registrarsi?
Se non hai mai presentato il Self Assessment prima:
- Crea un account su GOV.UK — vai su gov.uk/register-for-self-assessment e scegli il motivo (lavoratore autonomo, affitti, ecc.)
- Riceverai l'UTR (Unique Taxpayer Reference) — un codice di 10 cifre che HMRC invia per posta entro 10 giorni lavorativi. Conservalo — lo userai sempre.
- Crea il Government Gateway ID — account online con cui accedi al sistema HMRC.
- Attiva il Self Assessment sul tuo account online — potrebbe richiedere ancora qualche giorno.
💡 Consiglio: Se non hai ricevuto l'UTR dopo 3 settimane, chiama HMRC: 0300 200 3310. Assicurati che il tuo indirizzo sia correttamente registrato.
Quali spese posso dedurre come lavoratore autonomo?
Se sei lavoratore autonomo, le imposte si calcolano sul profitto (ricavi meno spese deducibili), non sui ricavi lordi. Le spese deducibili includono:
Come si calcolano le imposte? (2025–26)
L'imposta sul reddito nel UK funziona per scaglioni progressivi:
| Scaglione | Reddito annuo | Aliquota |
|---|---|---|
| Personal Allowance | £0 – £12.570 | 0% (Nessuna imposta) |
| Basic Rate | £12.571 – £50.270 | 20% (Aliquota base) |
| Higher Rate | £50.271 – £125.140 | 40% (Aliquota superiore) |
| Additional Rate | Oltre £125.140 | 45% (Aliquota aggiuntiva) |
Oltre all'Income Tax, se sei lavoratore autonomo paghi anche il National Insurance Class 4: 6% sui profitti tra £12.570–£50.270 e 2% oltre £50.270.
Gli errori più comuni degli italiani nel UK
Come compilare la dichiarazione passo dopo passo?
La versione ufficiale è sul sito HMRC (gov.uk), ma può essere confusa. TaxEase UK offre un'alternativa: un wizard in 15 passaggi, in italiano, che:
- Spiega ogni campo con esempi pratici
- Calcola automaticamente le imposte e i contributi NI
- Mostra come ridurre legalmente le imposte (optimizer)
- Genera un report PDF che puoi consegnare al commercialista
- Funziona offline — i tuoi dati non vanno da nessuna parte
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